申請證明文件

年度海外所得通知書

99年1月1日起新訂立之投資型保險契約,海外所得需計入個人基本所得額來課稅,年度海外所得通知書預計於每年4月開始陸續寄送,若有需要補發,請透過以下方式申請。  

申請管道
  • 業務員/服務人員協助辦理。  
  • 電洽客服專線0800-099-850〈或02-81705156〉申請。  
  • 臨櫃辦理:請於營業時間,攜帶雙證件正本(身分證及附有照片之第二身分證明文件),至各服務據點辦理。  
注意事項
  • 依財政部98.11.6台財稅字第 09800542850 號個人投資型保險所得課稅規定。
  • 「海外所得」係指非中華民國來源所得,如利息、股利、證券交易所得或其他所得。
  • 投資型保險之收益屬於海外所得部份,若同時符合下列條件者,需繳納基本稅額:
    • 全年海外所得≧100萬元。
    • 基本所得額>670萬元。
    • 基本稅額>一般所得稅額。
    •  海外已納稅額可扣抵金額<(基本稅額-一般所得稅額)。  
  • 海外財產交易損失只能和當年度的海外財產交易所得互抵;基金(債券)之配息或投資股票所配發的股利,為海外利息或海外股利,和海外財產交易損失屬於不同的所得類別,故不可以互相扣抵。
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